לעיתים, מספר אחים מקבלים דירה בירושה מהוריהם בהתאם לצוואה. במקרים רבים ניתן להגיע להסכמות לגבי השימוש בנכס:
- מכירה וחלוקה שוויונית של התמורה בין האחים.
- השכרת הנכס וחלוקת ההכנסה הפאסיבית ביניהם.
- שימוש משותף או שהאח שמתגורר בדירה משלם דמי שכירות קבועים לשאר האחים.
במקרים בהם הסכסוך משמעותי ואין אפשרות להגיע להסכמה, נדרש מהלך של פירוק שיתוף.
תפקיד השמאי:
שמאי מקרקעין מוסמך מעריך את ערך הנכס על פי קריטריונים מקצועיים – מיקום, גודל, מצב הנכס ותנאי השוק – ומציע פתרונות להמשך התהליך, בין אם מדובר במכירה, חלוקת דירה או הסדרת דמי שימוש.
כך ניתן למזער מחלוקות ולהבטיח חלוקה הוגנת ומבוססת על שווי אמיתי.
כאשר מדובר בדירה שהועברה מההורים לילדיהם וזכאית לפטור, לא חל מס שבח בעת מכירת דירת הירושה בין האחים. במצב כזה מדובר בהעברה ללא תמורה כספית, ולכן גם מס רכישה לא יחול על האחים.
חשוב לבצע את מהלך חלוקת הדירה בשלב מוקדם כחלק מהליך העיזבון, כדי למנוע חיובי מס מיותרים. המתנה לשלב מאוחר יותר עלולה לגרום לתשלום מס רכישה על ידי האח שרוכש את חלקי הנכס, וכן מס שבח עבור האחים שמוכרים את חלקם.
שמאי מקרקעין מוסמך יכול לייעץ ולחשב את השווי והשלכות המס, כך שהחלוקה בין האחים תתבצע באופן הוגן וחסכוני מבחינה מיסוי.
חוקי המיסוי בתחום הירושות מורכבים, ולכן תכנון מוקדם הוא חיוני כדי לשלם את המס החוקי אך במינימום האפשרי.
